Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку предоставляются государством для возврата части подоходного налога при приобретении жилья. Если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет получения вычетов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год. В статье будут подробно рассмотрены все нюансы оформления документов и расчета налогов для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги со своих доходов. Чем меньше приходы – тем меньше налоги. Для их уменьшения используют налоговый вычет, благодаря чему снижается доход, от которого зависит процент пошлины на отчисление.

Воспользовавшись ипотечным займом для вложения на приобретение квартиры, любой собственник квадратных метров может получить два «подарка» от государства в качестве возврата денежных средств. Это:

1. Имущественный налоговый вычет. Покупая недвижимость можно вернуть деньги с выплаченных в бюджет страны налогов.
2. Процентный вычет. Этот «бонус» может заполучить каждый, кто воспользовался ипотечным кредитованием. Такой заёмщик получает возможность вернуть себе 13% от процентной суммы, выплаченной при покупке квартиры по целевому займу.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?

Есть возможность получения налогового платежа по процентам, оплаченным по залогу или по стоимости недвижимости. Плату по процентным ставкам ипотечного займа вернуть можно после возвращения налогов по цене жилья.

Условия и особенности предоставления вычета при ипотеке

Опираясь на российское законодательство, при ипотечном кредитовании вернуть или не оплачивать налоги возможно при определённых условиях:

• Расположение рентабельного жилья на территории России.
• Выдача денег финансовой организацией, находящейся в этой же стране и иметь целевое назначение, т.е. в договоре займа должно быть указано, что средства будут потрачены на покупку квартиры или строительные материалы, если это будет квартира с черновой отделкой. Например: при покупке квартиры банк отклонил просьбу клиента в ипотеке. Для этих же целей ему пришлось обратиться в другую финансовую организацию и оформить потребительский кредит. Фактически он достиг желаемой цели – приобрёл квадратные метры, но формально такой кредит не является целевым, и снизить сумму по процентам за счёт вычета не получится.
• Наличие гражданства РФ и статуса налогоплательщика с категорией 13%. Гражданам, получающим зарплату без отчисления 13% налога в бюджет, государственный «бонус» не предоставляется. Лишены такого удовольствия и частные предприниматели, у которых налог на доходы взимается по другим ставкам.
• Вернуть «своё» при покупке недвижимости получиться один раз.

При выдаче ипотеки учитываются:

• Дата покупки (до или после января 2014 года). Внесённые изменения в ст. 220 Налогового кодекса РФ с первых дней 2014 года разделили возврат или неуплату налогов с процедурой вычета по ипотечному кредиту. Это значит, что при наличии средств есть возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры, а через какое-то время воспользоваться ипотекой с получением вычета по уплаченным процентным ставкам. Обязательным условием до этого времени было получение двух вычетов одновременно.
• Собственность приобретённого имущества (совместная, долевая, единоличная).
• Наличие родственных связей.

По ипотеке вычет возможен только единожды по одному кредиту, который не зависит от суммы фактически выплаченных процентов. Дата подачи заявления на рассмотрение для получения имущественного налогового вычета не имеет ограничений. Например, в течение 3 лет с момента покупки квартиры по ипотечному кредитованию, собственник никуда не обращался, не писал никаких деклараций. Всё это время исправно работал и отчислял 13% в бюджет государства. У него есть право на подачу декларации в налоговую инспекцию с просьбой получения вычета за этот период.

Расчёты по налоговым вычетам производятся в денежных единицах России – рублях. Если ипотека была оформлена в валюте другого государства, выплата производится по курсу Центрального Банка на момент оплаты. Жильё может находиться в долевой или совместной собственности. При операциях с недвижимостью такой вариант чаще всего встречается документах супругов, состоящих в законном браке.

При совместной собственности всё распределяется в равных долях на каждого из супруга, следовательно, и возвращённые финансы. По обоюдному желанию и письменному заявлению обоих в налоговую инспекцию, эти доли могут быть переоформлены на одного из них. В таком случае вычет будет получать один из них, но право на него будет реализовано у обоих.

Приведем пример. Один из супругов имеет хорошую работу и получает официально высокие доходы. Второй зарабатывает больше, но зарплату получает в «конверте». В такой ситуации целесообразно взять письменное согласие от него о передаче его части, с целью ускоренного получения подоходного налога.

Если часть собственности по документам принадлежит несовершеннолетним детям, вычет могут получить родители в равных частях от суммы. Каждый из супругов может по отдельности воспользоваться или отказаться от имущественного вычета. Тогда за ним остаётся право на её получение при покупке недвижимости в дальнейшем.

Способы получения возврата подоходного налога

Вернуть сумму такого налога возможно двумя способами:

1. Перечислить деньги на расчётный счёт. Это более сложный и длительный вариант.
2. Получить средства по месту основной работы. Для этого необходимо взять письменное извещение из налоговой инспекции на имя работодателя, на основании которого он обязан сделать перерасчёт. Такой способ даёт право на ежегодный возврат 13% от суммы оплаченных кредитных процентов до полного погашения займа, а размер вычета не будет ограничен.

Кто имеет право на возврат налога?

Вернуть свои средства для осуществления заветной мечты при ипотечном кредите могут:

• Граждане РФ, постоянно выплачивающие 13% налоги в казну государства. Означает это, что его заработок должен быть официальным и задекларированным документально. Таким может быть:
  • основная работа;
  • сдача недвижимости или другого объекта в аренду;
  • дополнительные официальные работы;
  • продажа транспорта или другого личного имущества;
  • лотерейный выигрыш;
  • продажа ценных бумаг;
  • премии, призы, подарки.
• Работающие пенсионеры не старше 65 лет, с официальным месячным доходом не ниже 5540 рублей, т.к. пенсия не облагается налогом.
• Родители или опекуны несовершеннолетних детей. Обязательными условиями для этого являются:
  • зарегистрированная долевая часть имущества на ребёнка;
  • наличие трудового стажа родителей;
  • «белый» доход родителей.

Сумма возврата

При долгосрочном кредите под залог недвижимого имущества, цифра возврата налога будет определяться 13% от средств, ушедших на покупку жилья. Максимальный её размер – 2000000 рублей собственных сбережений и 3000000 рублей полученной ипотеки. Сумма вычета при таком виде кредитования будет равняться не более 650000 рублям.

При невысоком официальном доходе подоходный налог может быть меньше положенной по правилам суммы. В таком случае гражданин получит часть денег. Возврат налога можно оформить от общей суммы всей прибыли – доход от дополнительной работы или аренды недвижимости.

Расчёт налогового вычета

Для расчёта ипотечного налогового вычета необходимо знать:

• процентную ставку ипотечного кредита;
• вычет суммы ипотечного кредита;
• вычет с уплаченных процентов банку по кредиту.

Каждый банк предоставляет свои условия по ипотечному кредитованию, поэтому при расчёте вычета для получения кредита можно воспользоваться специально предоставленной банком программой «Калькулятор кредита». При досрочном погашении долга сумма вычета с процентов снижается из-за уменьшения процентной ставки тела кредита. В таком случае необходимо произвести перерасчёт.

Необходимые документы

При оформлении вычета следует внимательно отнестись к документальной части. Пакет документов готовится для каждого случая разный. Зависит это от вложенных собственных средств, суммы ипотечных финансов, выбранного вами варианта и спонсора, предоставившего такую услугу.

Для оформления вычета необходимо собрать полный пакет документов, заверенных нотариально или собственноручно. Это:

• заявление на получение денежных средств;
• паспорт с идентификационным кодом;
• договор купли-продажи квартиры;
• справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
• квитанции, чеки, платёжки о расходах на приобретение жилья;
• свидетельство о регистрации договора купли-продажи;
• реквизиты банковского расчётного счёта;
• декларация формы 3-НДФЛ;
• договор займа;
• банковская выписка о погашенных процентах;
• справка о движении денежных средств на момент подачи заявления.

Если приобретённая вами квартира имеет несколько собственников, потребуются дополнительные документы:

• заявление от каждого собственника по распределению долей;
• свидетельство о браке;
• паспорта и идентификационные номера каждого собственника.

Если ипотечная квартира приобретена в новом доме без отделочных работ, для возврата своих средств в качестве имущественного вычета понадобятся:

• договор со строительной компанией, предоставившей вам ремонт;
• квитанции и чеки о вложенных средствах.

Если совладельцами квартиры являются ещё и несовершеннолетние дети, дополнительными документами будут являться:

• свидетельство о рождении каждого ребёнка;
• заявление каждого родителя о долевой части ребёнка.

Пакет документов надо сдать в налоговую организацию по месту прописки.

Оформление налогового вычета и процедура получения

После приобретения недвижимости деньги автоматически не начисляются. Для этого нужно в течение трёх лет с момента регистрации права собственности подать в государственный орган, контролирующий налоговое законодательство по месту фактической регистрации:

• полный пакет документов (список выше);
• декларацию;
• сведения о вашем расчётном счёте.

Проверка всех документов занимает примерно 3 месяца. При положительном решении инспектор отправляет уведомление о начислении денежной суммы на расчётный счёт, предоставленный вами. Наличными эти деньги не выдаются.

Не всегда удаётся полностью использовать вычет в период одного налогового года. В таком случае остаток перебрасывается на последующие налоговые периоды до его окончательного использования. В течение этого срока ежегодно нужно будет предоставлять налоговому инспектору квитанции обо всех банковских операциях. Для оформления и получения вычета без отрыва от производства, надо от налогового инспектора получить специальное уведомление, адресованное вашему начальнику. На основании такого письма к трудовым доходам добавятся 13%, ранее уходящие на другие цели.

Отдельно стоит обратить внимание на некоторые факты:

1. Если в течение года работодатель не полностью предоставил сотруднику вычет, его остаток можно получить в налоговой службе по окончании года.
2. С первых дней 2014 года по внесённым изменениям в НК РФ появилась возможность получения имущественного вычета одновременно у нескольких работодателей с одним условием: сумма не должна превышать той, что указана в уведомлении конкретного работодателя.

Ипотечное кредитование становится все больше востребованным среди желающих приобрести квартиру. Это выгодный и удобный способ для возврата имущественного вычета, что даёт возможность сэкономить крупную сумму денег.