Какие налоги платят пенсионеры на квартиру

С января 2015 года работает новая схема налогообложения имущества физлиц. Люди, интересующиеся о том, платят ли пенсионеры налог за квартиру или любое другое недвижимое имущество, могут не сомневаться в том, что государство сохранило льготы.

Кошелек

Налог на квартиру

Согласно законодательству, принятому в сентябре 2014 года, введена новая трёхуровневая налоговая ставка на имущество. Это обозначает, что большинство людей будет платить только 0,1% от кадастровой цены квартиры, дома или даже комнаты, а также для гаражей и мест под машину.

Для нежилых помещений процентная ставка налога повышается до 0,5%, а вот 2% коснётся недвижимости, общая стоимость которой составляет от 300.000.000 руб. То есть владельцы очень дорогих квартир, домов, офисных центров или торговых точек будут облагаться именно таким налогом.

Льготная категория граждан имеет право на определённые налоговые скидки, касающихся их недвижимости. Рассчитываются они с учётом налогового вычета, снижающего его налоговую базу.

Так для комнаты, квартиры или дома предусмотрены скидки за определённую квадратуру, а именно:

  • для комнаты – 10м2;
  • для квартиры – 20м2;
  • для дома – 50м2;
  • для объектов незавершенного строительства.

Муниципалитеты оставляют за собой право на увеличение налоговых вычетов или введения локальных изменений в качестве дополнительных льгот. Что касается торговых центров, офисных и прочих бизнес-помещений, данные нежилые помещения не попадают под льготную категорию.

А что, если в собственности у физлица имеется несколько квартир или иных жилых помещений? В законодательстве чётко указано, что предоставляются и сохраняются данные льготы для определённой категории граждан на 1 объект, находящийся в собственности этого физического лица.

То есть, если налогоплательщик имеет несколько квартир или комнат, то льгота может быть определена только на одну квартиру или другую недвижимость, указанной в заявлении. Если заявление заявитель не предоставляет, управляющая налоговая инспекция берёт на себя право о предоставлении льготы на ту недвижимость, налог на которую самый высокий.

Однако если ранее налогоплательщик подавал заявление, в котором указан необходимый объект (в частности – квартира), для продления или предоставления льготы повторно подавать заявление нет необходимости.

Расчет налога на квартиру

Изменения в законодательстве коснулись не только льгот, тактика расчёта самого налога также изменилась. Теперь расчёт осуществляется на основании данных кадастрового паспорта квартиры (или другой недвижимости).

Чтобы полностью правильно рассчитать налог на свою квартиру, нужно:

  1. Определить кадастровую квартирную стоимость. Этого требует законодательство РФ, последние изменения которого были в начале 2015 года. Теперь напрямую от кадастровой стоимости зависит сумма налога на квартиру. На сайте Росреестра путём ввода адреса, кадастровых и прочих данных можно рассчитать приблизительную стоимость с налоговым вычетом. Вторым более проверенным способом является подача заявления для справки в кадастровой палате. Предоставляется эта справка в срок, не превышающий 5 рабочих дней. Данная услуга абсолютно бесплатна.
  2. Определить налоговый вычет, который позволяет снизить налоговую базу. Нюансом налогового вычета является ограниченность. Собственник нескольких квартир освобождается от уплаты только одного объекта. Сам налоговый вычет не может составлять менее 20м2. Увеличивать вычеты могут внутренние муниципалитеты.
  3. После определения налогового вычета выбирается фиксированная ставка. Для комнат, квартир и домов, а также хозяйственных строений она составляет всего 0,1%. Т.е. полный приблизительный расчёт будет выглядеть таким образом: стоимость за 1м2, указанный в кадастровом паспорте х разница площади квартиры и 20м2 налогового вычета. Полученную сумму умножить на 0,1%. Т.е. если квартира с 35м2 стоит 6,3 млн. руб., то расчёт выглядит так: 180000руб*(35-20)*0,001=2700 рублей в год. Конечно, резкого скачка не предусматривается, государство даёт адаптационный период до начала 2019 года. За это время осуществляется ежегодное повышение ставки не более чем на 20%. По наступлению 2019 года расчёт будет производиться без данного коэффициента.

Платят ли пенсионеры этот налог

Далеко не все пенсионеры полноценно проинформированы о том, что какую-то долю от налога или полностью весь они могут не оплачивать. Конечно, если в собственности несколько квартир или комнат, полностью от уплаты налога их никто не освобождает, но сократить расходы возможно.

Пенсионеров, как и других граждан данной льготной категории касается одно общепринятое правило: с 2015 года льгота, касающаяся налога на квартиру, распространяется только на одно жилое помещение, другие объекты собственника облагаются налогом в полном размере. Причём пенсионер также имеет право на налоговую льготу на гараж. Т.е. если у пенсионера 2 квартиры и 2 гаража, то полный налог оплачивается только за 1 квартиру и 1 гараж.

Согласно 407 статье, лица, достигшие возраста 55 и 60 лет, имеют право на налоговые льготы, касающиеся не только квартир и других жилых помещений. Однако 2 пункт этой же статьи указывает на то, что если объект предназначен для предпринимательской деятельности, то льгота на данный объект не распространяется.

Строения, не превышающие 50м2 и расположенные на земельных участках, которые были предоставлены для дачного хозяйства или огородничества, также могут облагаться налогом, на который могут предоставляться подобные льготы. Это обозначает, что дачники также могут не выплачивать полную стоимость налога.

Каждый из пенсионеров должен знать о том, что автоматического освобождения от уплаты налогов при наступлении пенсии не происходит. Данные льготы осуществляются только при условии подачи заявления в МИФНС с предъявлением пенсионного удостоверения.

Другие льготники

Хоть и изменений, касающихся данного законодательства (статья 407 НК РФ) произошло довольно много, круг лиц, которые могут пользоваться привилегией, не изменился. Таким образом, на данную льготу имеют право:

  • герои СС или РФ, получившие орден Славы;
  • инвалиды детства и 1 или 2 группы;
  • военные, ветераны, участники ВОВ, гражданской войны, боевых операций;
  • привлечённые лица в состав Советской Армии, ВМФ, ОВД и госбезопасности;
  • лица, имеющие на период ВОВ штатную должность в ВЧ, штабе и иных учреждениях, которые входили в состав армии;
  • лица, которые пострадали от радиации, возникшей из-за взрыва на ЧАЭС, от промышленного объединения «Маяк», от радиоактивных выбросов в реку «Теча», и даже от ядерных испытаний на испытательном Семипалатинском полигоне, а также находящиеся в зоне риска при испытании ядерного оружия (либо термоядерного) и принимающие участие при данных испытаниях или при ликвидации аварийных установок, инвалиды из-за подобных учений или перенёсшие лучевую болезнь;
  • военные в штате и в отставке, продолжительность рабочей военной выслуги которой составляет не менее 20 лет;
  • члены семьи погибшего военнослужащего (в том числе и при исполнении), для которых он был кормильцем;
  • пенсионеры и лица, достигшие пенсионного возраста, для которых выплачиваются ежемесячные пособия пожизненно;
  • физлица, у которых деятельность связана с творчеством (для ателье, студий, галерей и т.д.);
  • физлица, чьё хозяйственное сооружение не составляет площади, превышающей 50м2, и расположено на земле, которая предназначена для садоводства, огородничества или для собственного дачного строительства.

Что следует предоставить для оформления льготы

Когда гражданин достиг пенсионного возраста или если он входит в категорию лиц, имеющих право на льготу, он оформляет данную льготу в несколько этапов:

  1. Сначала ему следует собрать необходимые документы:
    • Паспорт РФ,
    • Пенсионное удостоверение, которое является основанием для получения данной льготы и идентификацией лица, которое обратилось за данной услугой,
    • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
    • Правовая документация, указывающая на то, что человек является собственником недвижимости, на которую он желает получать льготу, связанную с имущественным налогом.
    • В некоторых случаях налоговый инспектор сообщает о том, какие требуются документы для оформления льготы.
  2. Далее заявитель пишет заявление, которое является подтверждением желания пенсионера получать данную льготу. Абсолютных нормативов по оформлению заявления нет, бланки в региональных ИФНС могут отличаться. Сутью остаётся изъявление желания на получение подобной денежной компенсации. Для ознакомления приблизительную форму бланков граждане могут увидеть на официальном сайте ФНС. В заявлении не должно быть каких-либо недомолвок, все ходатайства должны быть максимально раскрыты, ибо при недостатке каких-либо необходимых данных заявление возвращают с целью устранения ошибок или неточностей. Описки, грамматические ошибки, исправления и прочие недопустимые действия приводят к одному – полной переписи заявления. Современное заявление можно написать как собственноручно, так и машинописным способом.

Прежде чем подавать заявление, заявитель должен убедиться в том, что в данном документе отражаются такие данные, как его ФИО, правильно заполненная шапка организации и на чьё имя пишется документ, идентификационный номер налогоплательщика, все паспортные реквизиты, правильно изложенная суть обращения, желаемый способ информирования об ответе на данную просьбу, дата составления документа и личная подпись заявителя.

Порядок предоставления

  1. Подача всех документов и заявления осуществляется в то ИФНС, где расположен объект. Чтобы не ходить в налоговую для информирования о том, каковы дни и часы приёма подобных заявлений, человек может узреть это на официальном сайте ФНС или прозвонив им по контактному номеру. На сегодняшний день можно подать документы путём личного обращения, почтового отправления на адрес той налоговой службы, к которой относится имущество заявителя, а также с помощью электронного сообщения, которое отправляется через специальный сервис сайта ФНС.
  2. При личной подаче пакета документации пенсионера, уполномоченный налоговый инспектор подтверждает личность заявителя, принимает и регистрирует документацию. После этого пенсионеру он выдаёт документ, в котором указывается подтверждение того, что заявление принято к рассмотрению.
  3. При желании подачи документов путём почтовых отправлений, заявитель должен знать, что оригиналы документов отправлять нельзя. Вместо этого требуется сделать их копии и заверить их в установленном режиме. Причём в этом случае совсем не обязательно обращение к нотариусу, законодательство разрешает заверять копии самостоятельно, указав такие записи, как «Верно», подпись, её расшифровку и дату заверения.
  4. При недостатке какого-либо документа, инспекция делает возврат документации с указанием того, каких документов не хватает и с изъяснением, что повторная подача заявления возможна при условии полного устранения всех недочётов.
  5. Для желающих отправить всё в электронной форме через личный кабинет человек осуществляет регистрацию на сайте ФНС. Чтобы получить доступ к аккаунту, требуется встать на учёт в ФНС (пенсионер получает регистрационную карту с логином и паролем). Прежде чем встать в налоговой на учёт, пенсионер должен взять с собой паспорт и ИНН. После получения доступа к аккаунту пенсионер оформляет персональную электронную подпись и получает электронную карту.
  6. После предоставления всех документов в установленном порядке, налоговая рассматривает заявление. Проверив весь пакет, осуществляется решение о предоставлении льготы. С начала действия льготы производится налоговый перерасчёт. При условии несвоевременного обращения льготниками перерасчёт осуществляется за срок, не превышающий 3 лет.

Подводя итоги, следует обратить внимание на то, что квартира является в собственности пенсионера, что льготы распространяются только на 1 объект недвижимости, и что при несвоевременном обращении налоговая инспекция вправе предоставить льготу за срок, просрочка которого составляет не более 3 лет.

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить