Как рассчитать налог на квартиру

Имущественное обложение налоговым вычетом, считается местной формой взимания денежных средств. При этом оплата производится в бюджетное муниципальное учреждение или федеральную местность, к которой относится Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. Выплата взимается в связи с адресом местонахождения недвижимого имущества.

Обложением налогового вычета наделяются физические и юридические лица, а также частные предприниматели:

  1. Гражданин, которому принадлежит следующий вид имущественного владения:
    • Жилищное домовладение:
    • Частное домовладение.
    • Жилая площадь, к которой относится квартира или комната.
    • Студийные аудитории.
    • Творческие аудитории.
    • Гаражные аудитории.
    • Парковочные места для автомобиля.
    • Общее недвижимое объединение.
    • Незавершенный строительный пункт.
    • Долевое право собственности на жилищный участок.
    • Другое построение, предназначенное для индивидуального проживания.
  2. Жилищное построение, которое располагается на аграрной территории:
    • Индивидуальное подсобное владение.
    • Хозяйство дачного типа.
    • Территория, предназначенная для огородничества.
    • Аграрный участок, на котором располагается садоводческая форма хозяйства.
    • Индивидуальное жилищное строительство, которое можно отнести к жилому помещению.

Стоит отметить, что имущественный объект, который входит в число имущества общего пользования многоквартирного комплекса, налогом не облагается. В этот перечень включены следующие объекты:

  • Лестничная площадка.
  • Лифт.
  • Чердак.
  • Крыша.
  • Подвал.
Сумму налогообложения рассчитывает Федеральная налоговая служба. После этого, каждому гражданину, проживающему по определенному адресу, направляется уведомительное письмо, которое содержит подробную информацию о стоимости предъявляемых услуг необходимых к оплате.

Процесс расчета налогообложения рассмотрен в Главе 32 Налогового права Российской Федерации:

  • Налогом облагается недвижимый имущественный объект.
  • Расчет налоговой ставки производится в соответствии с кадастровой ценой объекта, а не от инвентаризационной стоимости. Это помогает приблизить ценовой диапазон к рыночной сумме.
  • Нововведения имеют отсроченное действия, так как каждый взятый субъект Российской Федерации будет применять данную систему согласно постановлению.
  • В настоящее время многие субъекты утверждают кадастровый вариант и публикуют соответствующие правовые изменения в соответствии с инвентаризационным ценовым диапазоном.
  • Окончательно утвердить расчетную форму налогообложения на имущественный объект недвижимого типа с помощью кадастровой цены, необходимо до 1 января 2015 года.

Последнее изменение по данному вопросу вступило в силу 1 января 2015 года.

Домик и калькулятор

Законодательство

1 января 2015 года вступили в силу кардинальные изменения налогообложения на недвижимое имущество, принятые на законодательном уровне. Налоговый кодекс рассматривает следующие положения:

  • Налоговое право дополнилось целой главой, которая регулирует налоговую ставку на квартиру, комнату, дачу, особняк, творческую мастерскую, а также на жилое помещение, находящееся на стадии строительства.
  • Процесс расчета налоговой суммы также претерпел изменение. Идет расчет не с учет инвентаризационного ценового диапазона, а с помощью малоизвестного кадастровой расценки. При этом кадастровый учет должен быть максимально приближен к рыночному значению. Таким образом, налоговый учет зависит от оценки жилого помещения: чем больше стоит жилое помещение, тем выше будет налоговая ставка.
  • Переход на новый способ расчета налоговой ставки будет проходить постепенно, так как каждый субъект Российской Федерации должен быть подготовлен к принятию кадастрового вычета. Традиционный инвентаризационный расчет должен быть полностью отменен к концу 2019 года. С начала 2015 года новой формой налогообложения наделены 28 объектов Российской Федерации, к которым относится Москва и Московская область. Первый расчет будет произведён весной 2016 года, тогда жильцам будут направлены первые платежи с учетом новой формы. Оплата должна быть зафиксирована не позже октября 2016 года. Расчет налогообложения с учетом инвентаризационной формы допускается на протяжении последующих 5 лет.

Налогообложением наделяются жилые помещения, которые являются объектами недвижимого имущества (квартиры, комнаты, частные дома, гаражи, участки для автомобиля, помещения творческого типа, студийные помещения, негосударственные музеи и галереи, а также постройки хозяйственного или дачного типа).

Кадастровая стоимость

Кадастровый вычет недвижимого имущества зависит от рыночной стоимости владения, которая рассчитывается Федеральной регистрационной службой. В настоящее время кадастровая стоимость влияет на расчет суммы налогообложения.

Основные положения кадастровой стоимости, и ее учет:

  • Кадастровая стоимость периодически изменяется, так как ценовой диапазон на торговом рынке претерпевает изменения. Поэтому проводить оценочную деятельность следует в среднем 3 раза в год. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе оценка имущества происходит 1 раз в 2 года. В связи с этим, изменения в налоговую базу вносятся с данной периодичностью.
  • Кадастровый ценовой диапазон зависит от внешних и внутренних факторов, которые воздействуют на состояние жилого помещения и на условия проживания.
  • Изменение стоимости регулирует ситуация, которая происходит на торговом рынке. В разных районах стоимость на жилые помещения, которые имеют одинаковые характеристики, может существенно отличаться. Например, это может быть связано с построением вблизи дома частного предприятия промышленного типа. Именно данный факт может стать причиной снижение стоимости на жилое помещение. Такие изменения отражаются в кадастровом диапазоне.
  • Если владелец жилого помещения несогласен с официальной версией кадастровой стоимости, ее можно обжаловать в процессе судебного разбирательства, или с помощью созыва комиссии, которая решит все кадастровые споры по данному вопросу.
  • Каждый гражданин может рассчитать на портале Федеральной службы государственной регистрации. Услуга представлена в тестовом варианте. Для того чтобы произвести расчет, необходимо, найти ссылку на сервис. После этого пройти на нужный адрес Справочной информации, где указаны объекты недвижимого имущества. Далее необходимо заполнить все обязательные поля (место нахождения имущества, кадастровый знак). После этого формируется задание, и открывается поиск со всеми возможными результатами. Владельцу остается выбрать нужный вариант и посмотреть кадастровую стоимость.
  • Кадастровый номер отмечается в каждом кадастровом свидетельстве, которое выдается нарочно владельцу недвижимого имущества.
  • Каждый запрос в Федеральную службу государственной регистрации облагается государственной пошлиной в размере 150 рублей (как в письменном, так и в электронном варианте).

Кадастровый номер на новое домовладение можно зарегистрировать в Бюро технической инвентаризации.

Ставки налога

Налоговое право Российской Федерации определяет размер налогообложения с учетом кадастрового ценового диапазона:

  • Ставка 0,1% — жилые дома, жилые помещения, недостроенные жилые дома, гаражное помещение, парковочное место.
  • Ставка 2% — административно-деловые и торговые помещения, нежилые помещения, используемые под офисные помещения, торговые объекты, помещения для общественной продукции, помещение для обслуживания бытового типа, а также помещения, ценовой диапазон которого выше 300 миллионов рублей.
  • Ставка 0,5% — иные объекты, которые подвергаются обложением налогового учета.

Например, если квартира стоит 3300000 рублей:

  • Кадастровый ценовой диапазон составляет 58421 рублей.
  • Налоговое основание составляет 2161580 рублей.
  • Налоговая стоимость определяется по следующей формуле 2161580Х0,1%.

Таким образом, к оплате владельцу предъявят счет в размере 2 161 рублей 58 копеек.

Муниципальное образование взимает 0,1% от стоимости жилого помещения. При этом местная власть имеет права увеличить процентную ставку максимум в 3 раза, или, наоборот, уменьшить ее до нулевого уровня.

Как рассчитать налог на квартиру

На кадастровый вычет влияет много факторов. При желании гражданин может узнать налоговый учет на конкретную жилую площадь. Для этого стоит оценить параметры помещения.

Вычет налогообложения происходит следующим образом:

  1. Вычислить кадастровую оценку определенной жилой площади. Данные сведения, возможно, узнать на информационном портале Государственной регистрационной службы. Тем не менее, не стоит надеяться на достоверность информации, так как работа сайта не налажена. Именно поэтому на некоторые запросы система выдает ошибку.
  2. Налогоплательщики имеют одинаковые критерии, которые применяются для расчета стоимости налогообложения:
    • Для квартиры 20 квадратных метров.
    • Для комнаты 10 квадратных метров.
    • Для объекта индивидуальной жилой площади под строительство 50 квадратных метров.

    При этом введенные льготные условия остаются неизменными (пенсионеры и иные категории физических и юридических лиц). Действие распространяется на один из объектов недвижимого имущества. Например, если пенсионер владеет квартирой, гаражом и дачей, он должен выбрать одно помещение, которое освобождается от налогового вычета. Остальные объекты будут облагаться учетом по стандартным условиям.

  3. Далее можно произвести расчет ценового диапазона с учетом кадастровой цены и налоговой ставки.
Специалисты консалтинговой группы говорят о том, что многие квартиры, которые имеют одинаковое расположение, метраж и иные характеристики данного типа, различаются по вычету налоговой ставки. Это связано с тем, что стоимость квартир существенно отличается примерно на 20-30%.

Ценовой диапазон складывается с учетом:

  • Давности отделочных работ (то есть насколько давно был произведен ремонт, и какие техники были применены).
  • Используемые инженерные системы (например, смешанное покрытие).
  • Уровень сложности конструктивной системы (например, железобетонные или деревянные конструкции).
  • Видовые показатели (например, декорирование отдельных элементов, интерьерные особенности, эстетический вид помещения в целом).

Тем не менее, как специалисты государственного органа будут учитывать те или иные положения, остается неизвестным.

Особенности налогообложения с 1 января 2015 года:

  • Уплата имущественного налога должна пройти до 1 октября текущего года.
  • Расчет тарифной сетки происходит с учетом кадастровой формы.
  • Переход на новую систему будет проходить поэтапно.
  • Повышение стоимости будет проходить постепенно на 20% каждый год в течение 5 лет. Новый закон будет вводиться с начала 2016 года. Полный расчет будет произведен к 2020 году.
  • Нововведение на имущественное налогообложение заключается в расчете для всей жилой площади, а владелец определенной доли будет платить исключительно с учетом параметров его помещения.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы оснащен специальным калькулятором, который работает в режиме онлайн. С помощью данного способа можно рассчитать налоговую ставку на недвижимые владения физического лица с использованием новых положений.

Удобный интерфейс налогового калькулятора поможет с лёгкостью рассчитать возможную сумму налогообложения. Достаточно заполнить определенные положения и наличие льготных условий.

Необходимо помнить, что полученная сумма считается примерной и может значительно отличаться от предъявленной платежки.

С учетом кадастровой стоимости

В связи с регистрационным учётом, ценовой диапазон недвижимых владений можно уточнить в государственном кадастровом основании, которое обновляется ежегодно до 1 января.

При учете налогового вычета на квартиру, стоимость уменьшается в размере 20 квадратных метров данной жилой площади. При этом налоговая ставка составляет 0,1%.

С учетом инвентаризационной стоимости

Сведения инвентаризационной собственности регистрируются в Бюро технической инвентаризации. При этом налоговая пошлина рассчитывается в соответствии с ценовым диапазоном жилой площади.

С учетом новых правил в первые 4 года

Регистрационная цена значительно выше инвентаризационного значения. Именно поэтому первое время ценовой диапазон рассчитывается с помощью выражения:

H=(Hk – Hu)xK+Hu
  • Регистрационный ценовой диапазон – Hk.
  • Инвентаризационный ценовой диапазон – Hu.
  • Коэффициент налогообложения составляет 20% — K.

С учетом налога на долю квартиры

Если гражданин является владельцем доли жилой площади, государственная пошлина вычитается определенным способом:

  1. Произвести вычет площади долевого владения в соотношении всей жилой площади.
  2. Определить регистрационную стоимость 1 квадратного метра жилой площади.
  3. Произвести вычет налогооблагаемого метража с помощью базы.
  4. Понизить коэффициент и рассчитать сумму.

Компания, которая занимает офисное помещение в здании, производить кадастровый учет будет с помощью иной формулы.

Налоговые льготы

Правительство Российской Федерации на законодательном уровне допускает льготы, которые предоставляются следующим группам физических лиц:

  • Физическое лицо, достигшее пенсионного возраста.
  • Герой Советского Союза.
  • Ветеран Великой Отечественной Войны.
  • Гражданин, который имеет инвалидность I или II группы.
  • Гражданин, который ликвидировал аварию на Чернобыльской Атомной электростанции.
  • Многодетные или малоимущие семьи.

При этом льготным условием облагается один имущественный объект по усмотрению владельца.

Срок уплаты

На территории Российской Федерации установлена определенная дата, при этом выплата не должна зафиксироваться позже 1 октября текущего года.

Если оплата была произведена позднее, штрафное взыскание составляет 20% от ценового диапазона государственной пошлины

Способы оплаты

В данный момент законодательство рассматривает 2 способа оплаты государственной пошлины:

  1. Оплата налогового вычета с помощью квитанции в любом отделении банка.
  2. С помощью онлайн регистрации на портале налоговой службы через Личный кабинет.

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить