Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры будет необходимо, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на возврат и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Об этом возврате сказано в статье 220 Налогового кодекса и ориентировано на то, чтобы дать возможность гражданам покупать либо усовершенствовать собственную квартиру. Рассмотрим особенности составления этого заявления.
Под понятием налогового вычета предполагается частичное возвращение средств размером в 13% от цены покупаемого дома при условии уплаты клиентом НДФЛ в бюджет. Расчёт производится от верхнего предела, который не должен быть выше двух миллионов рублей. В противном случае, если стоимость квартиры выше, то налог считается всё-равно от максимального предела.
- Пример заполнения прошения на возвращение НДФЛ ↓
- В чём заключаются траты на приобретение квартиры? ↓
- Право на получение компенсации ↓
- Когда не происходит возврат удержаний НДФЛ? ↓
- Какими способами получают вычет ↓
- Необходимые документы ↓
- Сроки подачи документов и период возврата взноса ↓
- Расчёт суммы возврата НДФЛ ↓
- Процесс оформления и выплаты возмещения ↓
Не имеют права на получение налога следующие лица:
- индивидуальные предприниматели, потому что обладают льготной системой налогообложения;
- рабочие, получающие неофициальную зарплату, так как они не выплачивают подоходные взносы в бюджет;
- инвалиды, студенты и безработные, потом что получают материальные выплаты, которое не облагаются налоговыми сборами;
- люди, приобретающие жильё у родственников.
Условия, при которых положен возврат НДФЛ при покупке квартиры.
Существует несколько условий выплаты подоходного налога. Ниже приведены основные из них, когда:
- наёмный рабочий оплачивает из своего официального жалования налоги по ставке 13%;
- приобретаемое жильё находится в пределах государства;
- уплачиваются личные деньги покупателя, а не бюджетные;
- покупка проходит меж людьми, не связанными между собой ни семейными, ни должностными узами.
Гражданин, приобретающий жилую площадь в ипотеку сможет возвратить взнос от цены дома с учётом расходов по процентам.
Пример заполнения прошения на возвращение НДФЛ
Нужно сказать, что специального образца заявления на получение налогового вычета не существует, оттого при обращении в органы социальной защиты есть возможность заполнить форму, установленную ними. Заполнять бумаги можно ручкой либо набрать текст на компьютере. В случае если есть желание заполнить в электронном варианте, можно загрузить ниже показанный пример и вставить свои правильные данные. В шапке прошения указать начальника и название органов ФНС по месту регистрации.
Бланк заявки
В ИФНС РФ № ____________________________________
(название организации)
(От) ___________________________________________________________
(Фамилия Имя Отчество клиента)
Идентификационный налоговый номер ___________________,
который (ая) проживает по адресу: ___________________________________
________________________________________________________________________
Телефон, по которому можно будет связаться: ___________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
Согласно п. 6 ст.78 НК РФ просьба вернуть мне сумму излишне уплаченного в
___________ году налога на доходы физических лиц в размере
___________________________________________________________________ руб.
(цифрами)
___________________________________________________________________руб.
(прописью)
касательно предоставления имущественного/социального налогового вычета
(нужное подчёркивать) по НДФЛ.
Данную сумму налога просьба перевести на мой банковский счет по следующим реквизитам:
Название банка ____________________________________________________
ИНН ______________________ БИК ________________ КПП __________________
Кор. счёт_________________________________________________
Расчётный счёт_________________________________________________________
Лицевой счет плательщика налога______________________________________
Дата _______________ Подпись _______________ /____________________/
(подпись заявителя) (расшифровка подписи)
В чём заключаются траты на приобретение квартиры?
Основные траты на получение недвижимости состоят из:
- Проведение переговоров (то есть расходование денег на бронь жилища, подготовку бумаг для их фиксирования и реализация гос. регистрации . Размер будет колебаться от 1 до 5% от стоимости жилья);
- Подтверждение нотариусом некоторых бумаг (доверенности на осуществляющих фиксацию договора, согласия мужа либо жены на покупку, от 2 до 3 тысяч руб.);
- Предварительная оплата коммуналки за два, три или четыре месяца (это связано с тем, чтобы у вновь вселившихся жильцов не было и не накапливалась задолженность).
Дополнительные расходы:
- регистрации государством договоров купли и перевода собственности в другие владения (с 3 000 до 6 000 рублей);
- лизинга ячейки в банке (итог обусловлен тарифами банка);
- проверки денег (0,1% – 0,2% от проверяемой суммы);
- оформления договорённости мужа или жены, заверенных нотариально, на покупку либо заявление о том, что покупаемая сторона не заключила брак (от 300 до 500 рублей);
- выдачи нотариальных доверенностей на подписание договора купли-продажи и проведение государственной регистрации (300-500 рублей);
- услуг риелторских компаний (5% от цены жилой площади).
Право на получение компенсации
Преимуществом в приобретении снятых из зарплаты денег пользуются люди, из приватной зарплаты каковых в бюджет каждый месяц удерживаются взносы в объёме 13%. Т.е. государство возвращает сумму, удержанную из заработной платы, предел которой составляет 260 000 рублей. Также получить это удержание смогут и пенсионеры, при этом возвращается взнос, тот что оплачен с их прибыли 3 последних лета.
Когда не происходит возврат удержаний НДФЛ?
Возврат удержаний НДФЛ не происходит лишь тогда, когда работник предоставит заявление и соответствующих инспекций позднее, чем взнос будет удержан.
Из этого следует, что вдруг документ подан в том периоде, когда происходит начисление, в этом эпизоде хозяин предприятия не обязан возмещать НДФЛ, который удерживался с начального периода. Но наёмное лицо сможет забрать перечисленные деньги только начиная с того периода, когда на предприятие будут поданы все необходимые документы из инспекционных служб.
Какими способами получают вычет
НДФЛ выплачивают многие работающие граждане Российской федерации. Возвращается этот взнос только в отдельных эпизодах, а именно если наёмный работник осуществляет растраты из своего кармана, тогда взнос с прибыли снижается суммой вычета.
Этой возможностью могут пользоваться только собственники жилища. НДФЛ возможно возвратить в результате подачи прошения к возмещению и запросив у ИФНС извещение о правомочности получить компенсацию. Эти бумаги нужно передать хозяину предприятия.
Существует два варианта приобретения компенсации:
- Первый применяется, когда цена заплаченного раннее взноса дозволяет забрать всё одним платежом и денежные суммы реально принять немедленно через инспекцию ФНС. На этот случай в требовании нужно указывать, чтобы деньги перечислили на расчётный счет.
- Другой применяется, когда налогоплательщик должен предоставить работодателю уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ, выданное ИФНС, в результате чего работник может рассчитывать на получение полной зарплаты, т. е. без удержания налога в размере 13% в последующем налоговом этапе.
Компенсировать НДФЛ можно, собрав необходимые для этого бумаги. Сроком возмещения является период рассмотрения заявки. В нашем случае это 3 месяца со дня подачи документов. В соответствующих органах социального обеспечения проводится специальная проверка, в результате которой даётся положительное или отрицательное решение. После окончания данного этапа ИФНС РФ обязана в письменной форме сообщить клиенту о принятии или непринятии решения о возмещении НДФЛ или об несогласии на основании проведённых исследований.
Необходимые документы
Для компенсации НДФЛ нужны будут такие документы:
- Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, она должна быть заполнена за период осуществления покупки жилища. Подаётся её оригинал.
- Ксерокопия и оригинал паспорта налогоплательщика. Он не считается основным по законодательству, но многие организации обязуют его прилагать.
- Копия и подлинник идентификационного налогового номера.
- Свидетельство о рождении ребёнка, если жилище оформлено на него, и для получения вместо него компенсации.
- Справка о доходах формы 2-НДФЛ за тот год, в котором совершена сделка. Если за год работа производилась у нескольких работодателей, то нужны будут справки от всех работодателей.
- Заявка на перечисление взноса, где должен указываться номер расчётного счета для перечисления денег. Нужен будет подлинник.
- Бумаги, указывающие на право владения купленным жильём, а более конкретно нужны свидетельства о гос. регистрации права собственности и акты приема и передачи дома. Нужны засвидетельствованные ксерокопии этих бумаг.
- Расписка от продавца квартиры.
- Вдруг квартирку приобрели в ипотеку, нужен кредитное соглашение. Необходима засвидетельствованная ксерокопия этого документа.
- Квитанции, которые подтверждают траты на закупку дома.
Список документов для каждого случая подбирается индивидуально, то есть стандартов нет.
Сроки подачи документов и период возврата взноса
Капитал по имущественному возмещению есть возможность вернуть, когда будут в наличии руководствующиеся бумаги:
- подтверждающие совершенные растраты на приобретение жилища;
- бумага о фиксации прав на имущество в результате приобретения жилища;
- бумаги о приемке и передаче жилья согласно договору.
Вдруг квартира была приобретена давно, и покупатель не имел информации о данной услуге, есть возможность оформить всё сейчас, так как ограничений по сроку не существует. Однако вернуть подоходный налог можно не больше чем за 3 предыдущих года. К примеру, если недвижимость куплена в 2012, то в 2015 можно возвратить себе налоги за 2014, 2013 и 2012 гг.
Подоходный налог можно возвращать до того времени, пока вся сумма не будет исчерпана. Процедура оформления занимает от 2-х до четырёх месяцев, из которых большую часть времени уходит на проверку документов налоговой инспекцией.
Расчёт суммы возврата НДФЛ
Налоговый вычет регламентируется в Налоговом Кодексе Российской Федерации статьёй 220. Расчёт возврата НДФЛ при покупке недвижимости имеет следующую формулу:
Сумма налогового вычета = Общая стоимость купленного жилья * 13%.
Сумма возврата НДФЛ = Сумму налогового вычета / Сумму подоходного налога, уплаченная в казну в течение календарного года.
Процесс оформления и выплаты возмещения
Вероятность оформить налоговый вычет предоставляет уникальную возможность минимизировать налоговые отчисления тогда, когда предстоят грандиозные расходы.
Именно случай с покупкой недвижимости и служит наглядным примером. Компенсацию смогут оформить руководящие организации:
- налоговая инспекция;
- работодатель.
Наиболее оптимальный вариант – это хозяин предприятия. Если в результате ходатайствования органы социальной защиты примут положительное решение, то подоходный налог перестанут снимать из зарплаты до того времени, пока не закончится сумма компенсации. Только-только покупающая сторона совершила сделку, ему необходимо незамедлительно явиться в органы социальной защиты и начать оформление необходимых документов, не дожидаясь окончания текущего года.
Для оформления компенсации через директора предприятия нужно предоставить бумаги, приведенные ниже:
- заявление;
- паспорт гражданина России или же документ, заменяющий его;
- контракт о свершении приобретения жилища либо жилого здания;
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- квитанции об оплате;
- акты приемки и передачи предметов недвижимого имущества.
Оформленный пакет документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки. Его можно передать лично и отправить по почте. Рассматривает инспекция документы на протяжении одного месяца. Затем отправляет уведомление, которое подтверждает право на налоговый имущественный вычет у работодателя.
При получении положительного результата от социальных органов, его нужно разом с заявкой доставить в расчётный отдел фирмы или организации по пункту проживания.
В случае если расчёты были произведены неправильно, вина и ответственность ложиться на бухгалтерию и руководство предприятия, с каковым совершён рабочий контракт.
Вдруг на протяжении текущего периода изменяется место работы, то получить налоговый вычет за имущество у нового хозяина можно не раньше, чем в начале наступающего года. Исключение составляет тот случай, когда не был произведён вычет этого взноса на предыдущем предприятии либо оно было ликвидировано.